A. 單據的名稱(chēng)。 信用證一般會(huì )明確規定所要求提交的單據名稱(chēng)，如COMMERCIAL INVOICE（商業(yè)發(fā)票）、CERTIFICATE OF ORIGIN（原產(chǎn)地證書(shū)）、CERTIFICATE（證明）、BILL OF LADING（提單）、TEST REPORT(測試報告)等等。 受益人所提交的單據名稱(chēng)是否須與信用證規定的名稱(chēng)嚴格一致， 對此， 關(guān)于審核《UCP600》下單據的《國際標準銀行實(shí)務(wù)ISBP》A39條有如下描述：?jiǎn)螕梢员砻餍庞米C要求的名稱(chēng)，或相似名稱(chēng)，或沒(méi)有名稱(chēng)。 單據內容必須看似滿(mǎn)足所要求單據的功能。例如，信用證要求“裝箱單（PACKING LIST）”,提交的單據含有包裝細節即滿(mǎn)足要求，無(wú)論其名稱(chēng)是否為“裝箱單（PACKING LIST）”、“裝箱記錄（PACKING NOTE）”、“裝箱和重量單（PACKING AND WEIGHT NOTE）”等，或者沒(méi)有名稱(chēng)。在《UCP600》第19、20、21、22、23、24、25條關(guān)于運輸單據的條款中，早已規定無(wú)論其稱(chēng)謂如何，只要該運輸單據的表面內容符合相關(guān)規定即可。如信用證要求“AWB”，提交“HAWB ”(HOUSE AIR WAYBILL)；信用證要求“BILL OF LADING”，提交“OCEAN BILL OF LADING”都是可以的。 值得注意的是，在國際商會(huì )的第R197號意見(jiàn)中，信用證要求提交“CERTIFICATE”，而受益人提交的是一份名為“REPORT”的單據，被國際商會(huì )銀行委員會(huì )認定為與信用證不符。理由是該單據的名稱(chēng)沒(méi)有顯示“CERTIFICATE”字樣，在該單據的其它地方也未出現“CERTIFICATE”、“WE HEREBY CERTIFY”、“IT IS CERTIFIED”或類(lèi)似措詞。由此可看出，其判斷標準應是前面所提到的單據的功能，一份“CERTIFICATE”（證書(shū)/證明）與一份“REPORT”（報告）的作用和功能還是有差別的。
B. 單據的簽發(fā)人/出單人。 1.《UCP600》只對商業(yè)發(fā)票（第18條）、運輸單據（第19條至第25條）以及保險單據（第28條）的簽發(fā)人有明確規定，所以對于上述三種單據，如果信用證沒(méi)有規定單據的簽發(fā)人， 默認按照《UCP600》條款辦理。
2. 除了上述三種單據以外的單據，《UCP600》第14條 單據審核標準f款：“如果信用證要求提交運輸單據、保險單據或者商業(yè)發(fā)票之外的單據，卻未規定出單人或其數據內容，則只要提交的單據內容看似滿(mǎn)足所要求單據的功能，且其他方面符合第十四條d款，銀行將接受該單據�！边@時(shí)受益人可以對單據的簽發(fā)人進(jìn)行靈活處理， 如信用證要求 CERTIFICATE OF ORIGIN IN DUPLICATE (原產(chǎn)地證書(shū)一式二份)，那么這份原產(chǎn)地證書(shū)既可以由受益人出具， 也可以由工廠(chǎng)出具，也可以由官方機構出具。
2. 如果在審核信用證時(shí)無(wú)法確定一種單據是否為官方指定的格式， 那么要及時(shí)通過(guò)業(yè)務(wù)員聯(lián)系進(jìn)口商，如為進(jìn)口國指定格式，則要求對方提供相應的電子格式文檔。如貨物去尼日利亞時(shí)，信用證會(huì )要求提供COMBINED CERTIFICATE OF VALUE AND ORIGIN(CCVO),該單據為尼日利亞海關(guān)規定進(jìn)口時(shí)須提交的‘估價(jià)和原產(chǎn)地聯(lián)合證明書(shū)’，是有官方規定格式的。
3. 有時(shí)候信用證上會(huì )出現以下條款“THE ORIGINAL DOCUMENTS SHOULD BEAR THE ISSUER LETTER HEAD AND BE SIGNED ON THEIR FACE WITH ORIGINAL HANDWRITING SIGNATURES”.這個(gè)條款要求正本單據須有簽發(fā)人的信頭/函頭并且在正面有原始的手簽字樣，也就是單據的最上面有簽發(fā)人的名稱(chēng)， 類(lèi)似公司信紙的格式，這個(gè)有的已經(jīng)在空白的單證上印好，沒(méi)印就的在做單據內容的時(shí)候可以一起打印出來(lái)。
D. 單據的內容 1.單據內容首先要符合貿易慣例，具備與單據功能相符的要素，每一份單據都是為了某一種目的出具的，如：發(fā)票是說(shuō)明貿易的基本情況，所以?xún)热荼仨毎òl(fā)票抬頭、簽發(fā)人、起運港、目的港、貨物數量、金額等；裝箱單是說(shuō)明包裝狀況，所以應顯示數量、包裝種類(lèi)、毛凈重、體積等；原產(chǎn)地證明書(shū)是為了證明貨物的原產(chǎn)地， 所以不可能沒(méi)有原產(chǎn)地聲明；其他證明也是用來(lái)說(shuō)明相關(guān)的事實(shí),如商品的屬性或者對某一行為的確認。
